鸿特科技(300176)：独立董事及审计委员会年报工作制度（2025年9月）

　　第一条为进一步加强广东鸿特科技股份有限公司（以下简称“公司”）的治理机制，完善内部控制制度，充分发挥独立董事及董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）年报编制和披露方面的监督作用，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定以及《广东鸿特科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关制度，结合公司年报编制和披露的实际情况，特制定本工作制度。

　　第二条独立董事及审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规及《公司章程》等相关规定，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。

　　第三条每个会计年度结束后30日内，公司管理层应当向独立董事汇报公司本年度的生产经营情况和投融资活动等重大事项，独立董事应当对有关重大问题进行实地考察。

　　第四条独立董事及审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否符合《中华人民共和国证券法》规定，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审会计师”）的从业资格进行检查。

　　第五条公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计委员会、财务总监与负责公司年度审计工作的会计师事务所三方协商确定。

　　第六条公司财务总监应当就公司本年度财务状况和经营成果向独立董事及审计委员会汇报。审计委员会应当在年审会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

　　第七条在年审会计师进场前，独立董事及审计委员会就审计计划、审计小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点与年审会计师进行沟通，并对年审会计师完成年度财务报表审计业务能力、独立性、及时性进行评估。

　　第八条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数、结果以及相关负责人的签字确认。

　　第十条在年审会计师出具初步审计意见后，至少安排一次独立董事与年审会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，见面会应有书面记录及当事人签字；审计委员会应再一次审阅公司财务会计报表形成书面意见。

　　第十一条独立董事应在召开董事会审议年报前，审查董事会召开的程序、必备文件以及能够做出合理准确判断的资料信息的充分性，如发现与召开董事会相关规定不符或判断依据不足的情形，独立董事应提出补充、整改和延期召开董事会的意见。公司应当在董事会决议公告中披露独立董事未出席董事会的情况及原因。

　　第十二条审计委员会应对审计后的财务会计报告进行表决，形成审阅意见后提交董事会审核；同时，审计委员会还应向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的意见。

　　第十三条独立董事应当高度关注本公司年审期间发生改聘会计师事务所的情形，一旦发生改聘情形，独立董事应当发表意见并及时向深圳证券交易所汇报。

　　第十四条公司财务总监负责协调独立董事、审计委员会与会计师事务所以及公司管理层的沟通，积极为独立董事及审计委员会履行上述职责创造必要条件。

　　第十五条为了保证独立董事有效行使职权，公司应当为独立董事提供必要的条件，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预独立董事独立行使职权。

　　第十六条在年度报告编制和审议期间，独立董事及审计委员会委员负有保密义务。在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

　　第十七条本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修订时亦同。本制度未尽事宜，独立董事及审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。