汇顶科技： 内部审计工作制度（2025年9月修订）

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　目录

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　深圳汇顶科技股份有限公司

　　内部审计工作制度

　　第一章总则

　　第一条为规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部

　　审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效

　　率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，实现内

　　部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审

　　计工作的规定》《中国内部审计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引

　　第1号——规范运作》及其他相关法律和法规以及《深圳市汇顶科技股份有限公

　　第二条本制度所称“内部审计”，是公司内部独立、客观的保证与咨询活动，

　　它通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司和下属单位等组织机构、人员及

　　其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，帮助公司实现

　　其目标。本制度所称“审计人员”，是指在公司和下属单位从事审计工作的人员，

　　包括审计部专职审计人员、派驻下属单位审计专员以及从非审计部抽调、借用短

　　期从事审计工作的人员。本制度所称“下属单位”，是指公司各职能部门和下属

　　第三条公司实行内部审计制度。公司内部审计对公司董事会负责，向董事

　　公司内部审计在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查

　　过程中，应当接受审计委员会的监督指导。公司内部审计发现相关重大问题或者

　　内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务

　　第四条内部审计为管理层提供分析、评价、建议、咨询和信息。其目标包

　　括努力确保进行成本效益的监控，促进内部程序的合理性和资源利用的效率性，

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和外部财务

　　报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进

　　第二章内部审计机构和人员

　　第五条审计部是公司专职内部审计机构，是公司董事会审计委员会工作的

　　第六条审计部在业务上向董事长及审计委员会报告，在行政上向首席执行

　　第七条审计部根据公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的内部审计体

　　系。公司下属单位可视情况设置内审机构或内审专员。下属单位的内审机构或内

　　审专员接受公司审计部的业务指导和监督检查，确保其规范、有效地发挥审计职

　　第八条审计部应配备符合工作要求的内部审计人员，作为一个整体应该拥

　　有或获取履行职责所需的知识、技能和其他能力。审计人员应具备一定的政治素

　　质、专业能力、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力，以保证

　　有效地开展内部审计工作。内部审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新

　　知识，提高专业水平和工作能力。审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等

　　外部审计单位进行沟通时，内部审计人员应积极配合，提供必要的支持和协作。

　　第九条审计部负责人的任命、替换或解职，应由董事会一致同意之后确定。

　　审计委员会参与对审计部负责人的考核。内部审计人员的任命、替换或解职，应

　　第十条内部审计活动应该独立。审计人员不得以任何决策制订者的资格参

　　加被审计单位的实际经营管理活动，以保持客观公正的能力和立场。内部审计人

　　员与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系；办理审计事项时，与

　　被审计单位或被审计事项有直接利害关系的，应当回避。内部审计在确定审计范

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　第十一条内部审计人员应当遵守职业道德规范，并以专业熟练性和应有的

　　职业审慎性开展审计业务。内部审计人员必须正直、客观、勤勉、保密和胜任。

　　必须依法审计，坚持原则；实事求是，客观公正；工作认真，仔细负责；廉洁奉

　　第十二条审计人员应恪守保密原则，对其为进行某项审计而收集到的任何

　　信息的机密性予以尊重、保守秘密，并只应在进行审计所必须的情况下才适用该

　　第十三条审计人员不得向被审计单位及其人员或其他人员提供、展示、透

　　露审计工作记录文件、其他审计人员的意见及未经认可的审计结论和审计意见等。

　　第十四条审计部和审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规章制度的

　　保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务，不得对其进行打击报

　　第三章内部审计职责和权限

　　第十五条内部审计的职责是促成公司的有效经营管理并帮助董事会和审计

　　委员会履行其所负有的责任。审计部应向董事会提交年度和半年度内部审计业务

　　第十六条具体而言，内部审计应履行如下职责：

　　（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

　　（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

　　的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法

　　性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业

　　（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划

　　（五）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

　　（六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整

　　改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如

　　第十七条除法律法规另有规定外，内部审计应当在审计委员会的督导下至

　　少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现

　　（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、

　　（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控

　　审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控

　　制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公

　　司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、会计师事务所指出公司

　　内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向上海证券交易所报告并予以

　　披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者

　　第十八条公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负责。公

　　司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　会计师事务所应当参照主管部门相关规定对公司内部控制评价报告进行核

　　第十九条内部审计为履行职责而开展的活动，包括保证活动和咨询活动。

　　第二十条审计业务是为了对公司的风险管理、内部控制和治理过程进行独

　　第二十一条咨询服务是指提供建议以及相关的服务，这种服务的性质与范

　　围通过与客户协商确定，目的是增加价值并提高企业的运作效率。咨询服务包括

　　但不限于：顾问服务、建议、协调、流程设计与优化、培训等。审计部应该考虑

　　（一）正式的咨询服务。属于计划内的工作，且有书面协议规定；

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　（二）非正式的咨询服务。日常性的活动，如参加常务委员会、周期有限的

　　（三）特别咨询服务。参加兼并或收购小组或系统转化小组；

　　（四）紧急咨询服务。参加为维护营运而建立的小组，或为满足特别要求提

　　第二十二条内部审计履行职责所必须的经费和预算，经审计委员会审定后

　　第二十三条审计部对董事会负责，在履行职责时，享有业务上的独立性。

　　内部审计必须接受董事长及审计委员会提出的要求，但内部审计有权启动、采取

　　第二十四条为有效地履行内部审计职责，董事会授予内部审计如下权限：

　　（一）审计部可以根据董事会批准的年度审计计划，在职责范围内，自主确

　　（二）审计部可根据需要委派审计人员对有关单位或特定的事项实施内部审

　　计。实施审计过程中，除特别限定外，受委派的审计人员具有与委派其工作的审

　　（三）在履行职责时，内部审计可以不受限制地任意、直接、立即查阅属于

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　（四）进行内部审计时，被审计单位应当按照审计部规定的期限和要求，向

　　审计部报送、提供与审计内容相关的原始文件资料或其复印件。如有必要，报经

　　（五）根据需要，审计部参加公司有关的会议，会签有关文件。公司其他部

　　门、各下属公司召开财务、经营、管理等工作会议，重要合同、协议的洽谈与签

　　订，应当邀请审计部参加。审计部是大额采购、发包工程等事项的招标、评标工

　　（六）公司有关部门和下属公司编制的经营、财务等计划和执行结果报告，

　　（七）审计部进行审计工作时，有权实地察看、盘点或监督盘点实物；有权

　　（八）审计部履行职责时，有权就审计事项向有关单位和个人进行书面或口

　　头调查、询问，公司下属单位和个人应当如实向审计部反映情况，提供有关证明

　　（九）审计人员应根据预定的审计目标，在预定的审计范围内实施内部审计。

　　如有必要并经批准，可调整审计目标，扩大审计范围，或进行追溯、延伸审计；

　　（十）内部审计可以直接受理工作人员个人就可能存在的欺诈、浪费、滥用

　　职权、不遵守行政、人事和其他制度或与内部审计的任务规定相关的其他不规范

　　（十一）董事会保证所有工作人员均有权与内部审计进行秘密接触和向其提

　　供信息，明确禁止对举报者采取任何不利行为，从制度上杜绝打击报复。但明知

　　信息不属实或故意无视其真实性或错误性而向内部审计提供的，将不影响公司有

　　（十二）内部审计在履行职责过程中，对被审计单位的下列行为，有权做出

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　（十三）审计部向董事会或公司管理层提交的审计报告和其他汇报材料，可

　　（十四）对阻挠、妨碍内部审计工作以及提供虚假信息和拒绝提供资料的单

　　位、部门或人员，经审计委员会同意并经董事长批准，审计部可以采取必要的措

　　（十五）审计部认为按照法律法规和公司规定，应当对有关责任人给予处分、

　　（十六）对遵守和维护财经法规、经济效益显著的部门和个人提出表彰和奖

　　第四章内部审计工作程序

　　第二十五条审计部应当根据公司整体发展规划，拟定内部审计工作中长期

　　规划，根据审计工作规划和公司年度总体计划拟定内部审计工作年度计划，经审

　　第二十六条审计部按照审计工作计划实施审计时，应当对被审计单位进行

　　审前调查，确定审计人员，制定审计方案，明确审计范围、内容、方式和时间。

　　第二十七条审计部应在实施审计工作前三天向被审计单位发出书面的审计

　　通知书，或在实施审计时现场送达。被审计单位应当配合审计部门的工作并提供

　　第二十八条审计部实施审计时所采取的方式，可以是就地审计、报送审计、

　　第二十九条审计人员可以用检查、观察、询问、盘点、监盘、计算、分析

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　性复核等方法实施审计，及在了解内部控制状况的基础上进行符合性测试和实质

　　审计人员应对所获得的相关证据进行整理、分析、研究、判断并相互验证，

　　评估各种证据的充分性、可靠性及与审计事项的相关性，依据有关证据对具体的

　　内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、

　　完整地记录在工作底稿中。审计部应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法

　　规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关

　　第三十条审计人员可要求被审计单位或有关人员在其提供的书面证据上签

　　第三十一条实施审计的过程中，审计人员应与被审计单位及有关人员进行

　　充分的交流和沟通，充分听取被审计单位及有关人员的说明、解释和意见，确保

　　第三十二条实施内部审计后，审计部应当及时向合适的对象报告审计结果。

　　第三十三条审计外勤工作结束后十四个工作日内，拟定审计报告初稿，并

　　送达被审计单位征求意见。被审计单位在收到审计报告征求意见稿之日起七个工

　　作日内就审计报告向审计部出具书面意见；如逾期未作回复，将视作无意见，由

　　审计人员在审计报告中注明。对被审计单位反馈的书面意见，审计部查明后维持

　　第三十四条审计部根据审计报告草拟审计决定或审计意见，报公司董事会

　　和管理层审阅。经审定的审计决定或审计意见，应和审计报告一并下达被审计单

　　位执行。执行过程中需要公司其他有关单位协助的，有关单位应当予以协助、配

　　合。对审计报告反映的普遍性问题，经公司董事会批准，可以公司名义批转各部

　　第三十五条被审计单位和个人对审计决定和审计报告不服，可以向审计部

　　申请复议，复议期间原审计决定继续执行。审计部应当另行派人对申请复议事项

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　认真复核，根据复核情况决定是否须变更或撤销原审计决定和审计报告。变更或

　　第三十六条审计部门应根据实际情况，对审计决定或审计意见、审计报告

　　的整改落实情况进行必要的后续审计。审计人员应通过定期回访方式，检查被审

　　计单位整改情况，并编写后续审计报告，总结审计效果。根据审计事项的重要程

　　第三十七条内部审计应当恰当地记录相关的信息以支持审计结论和审计结

　　果。审计项目终结后，审计人员应将审计过程中所积累的各种资料，包括审计决

　　定、审计意见、审计报告、审计计划、审计工作底稿、各种审计证据、被审计单

　　位提供和通过各种形式获得的数据资料等加以集中、整理、分类和归档形成审计

　　第五章内部审计质量管理

　　第三十八条审计应建立内部审计质量控制政策和程序，以使所有内部审计

　　第三十九条审计部应对内部审计质量控制政策和程序的执行情况及其结果，

　　适时进行监督和检查，及时发现问题，不断完善内部审计质量控制政策和程序。

　　第四十条审计部应该通过内部评价和外部评价，对内部审计质量的总体有

　　第四十一条内部评价包括对内部审计工作的持续检查，以及通过自我评价

　　或机构内部的其他人员，在了解内部审计实务和标准的基础上开展的定期检查。

　　第四十二条外部评价由独立于公司、且在实质上和形式上均与公司无利益

　　第四十三条审计部应该将外部评价的结果向董事会报告。

　　第六章内部审计责任和奖惩

　　第四十四条审计部按照证据确凿、客观公正、结论准确、处理适当、查处

　　深圳汇顶科技股份有限公司内部审计工作制度

　　分离的原则开展工作，对于审计过程中发现违反公司规定、制度、流程的人员或

　　组织可行使建议处罚权及弹劾权并报董事会，但最终处罚权由董事会及管理层根

　　第四十五条对揭发、检举违反公司规章制度行为，提供审计线索的有功人

　　第四十六条对违反有关审计工作管理制度及审计人员行为规范、有重大工

　　作过失及渎职、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、贪污受贿、泄露秘密的审计人

　　第七章附则

　　第四十七条本制度是公司内部审计工作的基本制度，是制定其他内部审计

　　规章、制度、政策和程序的依据。公司以前制定的有关内部审计工作规章制度与

　　第四十八条本制度自公司董事会审议通过之日起施行。

　　第四十九条本制度应根据法律法规及公司经营管理等实际情况的变化，由

　　第五十条本制度由审计委员会负责解释。

　　证券之星估值分析提示汇顶科技行业内竞争力的护城河优秀，盈利能力一般，营收成长性一般，综合基本面各维度看，股价偏高。更多

　　以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备240019号。